УТВЕРЖДЕНО

Решением Правления кредитного потребительского кооператива «Мрия»
Протокол № 18 от «18» июня 2018 г.

ПОЛОЖЕНИЕ ОБ УПРАВЛЕНИИ РИСКАМИ

КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА

«Мрия»

г. Москва

2018 г.

Оглавление

1.     ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. 2
2.     ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В ПОЛОЖЕНИИ. 2
3.     ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КРЕДИТНОМ КООПЕРАТИВЕ  2
4.     ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА.. 2
5.     ОСНОВНЫЕ ПОДХОДЫ К ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ.. 2
6.     ПРАВИЛА И МЕТОДЫ ИДЕНТИФИКАЦИИ И ОЦЕНКИ РИСКОВ, ПРИМЕНЯЕМЫХ КРЕДИТНЫМ КООПЕРАТИВОМ... 2
7.     УПРАВЛЕНИЕ СТРАТЕГИЧЕСКИМ РИСКОМ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА.. 2
8.     УПРАВЛЕНИЕ РЕПУТАЦИОННЫМ РИСКОМ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА.. 2
9.     УПРАВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИОНЫМ РИСКОМ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА.. 2
10.       УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА.. 2
11.       УПРАВЛЕНИЕ РЫНОЧНЫМ РИСКОМ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА.. 2
12.       УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ЛИКВИДНОСТИ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА.. 2
13.       ПОРЯДОК ДЕЙСТВИЙ В НЕСТАНДАРТНЫХ И ЧРЕЗВЫЧАЙНЫХ ОБСТОЯТЕЛЬСТВАХ  2
14.       ПРИНЦИПЫ И ПОРЯДОК РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ УПРАВЛЕНИИ РИСКАМИ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА. 2
15.       ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ.. 2









1.                ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

1.1.      Положение об управлении рисками кредитного потребительского кооператива (далее – Положение) разработано на основании Базового стандарта по управлению рисками кредитных потребительских кооперативов в соответствии с Уставом Кредитного потребительского кооператива «Мрия» (далее - кредитный кооператив).
1.2.      Положение является внутренним нормативным документом кредитного кооператива и устанавливает порядок организации и осуществления управления рисками кредитного кооператива посредством организации системы управления рисками кредитного кооператива.
1.3.      Система управления рисками кредитного кооператива представляет собой совокупность требований к организации процессов, оформлению документации и определению полномочий работников и лиц, избранных в органы кредитного кооператива, направленных на обеспечение оптимизации собственных рисков.
1.4.      Система управления рисками включает мероприятия по управлению следующими видами рисков, присущих деятельности кредитного кооператива:
1.4.1.        стратегический риск;
1.4.2.        репутационный риск;
1.4.3.        операционный риск;
1.4.4.        кредитный риск;
1.4.5.        рыночный риск;
1.4.6.         риск ликвидности.








2.                ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В ПОЛОЖЕНИИ.

2.1.               Риск - следствие влияния фактора неопределенности на достижение кредитным кооперативом поставленных целей.
2.2.               Неопределенность - это состояние полного или частичного отсутствия информации, необходимой для понимания события, его последствий и их вероятностей.
2.3.               Элементы риска - источники риска, риск-события, их причины и возможные последствия.
2.4.               Управление риском - меры, направленные на изменение риска;
2.5.               Источник риска - объект или деятельность, которые самостоятельно или в комбинации с другими обладают возможностью вызывать повышение риска кредитного кооператива.
2.6.               Владелец риска – должностное лицо кредитного кооператива, имеющее ответственность и полномочия по управлению риском.
2.7.               Риск-событие - возникновение или изменение специфического набора условий, которое привело, могло привести, или может привести в будущем к негативным последствиям для достижения целей деятельности кредитного кооператива.
2.8.               Оценка риска - процесс, объединяющий идентификацию, анализ и сравнительную оценку риска.
2.9.                Идентификация риска – это процесс определения, составления перечня и описания элементов риска.
2.10.           Анализ риска – это процесс изучения природы и характера риска и определения уровня риска.
2.11.           Сравнительная оценка риска - процесс сравнения результатов анализа риска с критериями риска для определения приемлемости риска.
2.12.           Критерий риска - совокупность факторов, в сопоставлении с которыми оценивают значимость риска для кредитного кооператива.
2.13.           Реагирование на риск - процесс принятия решения о работе с риском кредитного кооператива одним или совокупностью следующих способов: ограничение (снижение уровня, минимизация) риска, перенос (передача) риска, финансирование риска, уклонение от риска (избегание риска), принятие риска.
2.14.           Уровень риска - величина риска кредитного кооператива, определенная с использованием критериев риска в порядке, установленном внутренними нормативными документами кредитного кооператива.
2.15.           Приемлемый риск – уровень риска, который кредитный кооператив готов принимать на себя, обеспечивая достижение целей своей деятельности.
2.16.           Матрица риска - инструмент классификации и представления риска путем ранжирования последствий событий и правдоподобности/вероятности их наступления.
2.17.           Мониторинг рисков - процесс наблюдения за рисками кредитного кооператива, в том числе за их уровнем, его соответствием допустимому (приемлемому) уровню, внедрением мер реагирования на риски и контрольных процедур, эффективностью данных мер и процедур, а также анализа внешней среды.
2.18.           Объекты системы управления рисками - внутренние процессы кредитного кооператива, материальные или нематериальные активы кредитного кооператива, подверженные риску.
2.19.           Субъекты системы управления рисками – органы кредитного потребительского кооператива и владельцы риска
2.20.           Риск-культура - совокупность ценностей, убеждений, пониманий, знаний, норм поведения и практик в отношении рисков кредитного кооператива и управления ими, разделяемых и принимаемых всеми работниками кредитного кооператива и лицами, назначенными в органы управления кредитного кооператива.










3.                ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КРЕДИТНОМ КООПЕРАТИВЕ

3.1.      Цель системы управления рисками кредитного кооператива заключается в разработке и реализации комплекса мер, способствующих достижению целей деятельности кредитного кооператива в условиях неопределенности во внешней или внутренней среде, посредством реализации комплекса мер, направленных на минимизацию рисков.
3.2.      Цель системы управления рисками кредитного кооператива достигается посредством реализации следующих основных задач:
3.2.1.              Регламентация вопросов управления рисками кредитного кооператива;
3.2.2.              Организация процесса своевременной идентификации, анализа, оценки рисков и реагирования на них с целью уменьшения вероятности их возникновения и (или) уменьшения последствий риска;
3.2.3.              Интеграция системы управления рисками кредитного кооператива в систему управления деятельностью кредитного кооператива;
3.2.4.              Вовлечение работников и лиц, избранных в органы кредитного кооператива, в процесс управления рисками и определение ответственности данных лиц за нарушение требований, связанных с управлением рисками;
3.2.5.              Обеспечение соответствия системы управления рисками кредитного кооператива состоянию внутренней и внешней среды и ее адекватности по отношению к организационной структуре кредитного кооператива и масштабам деятельности кредитного кооператива;
3.2.6.              Развитие риск-культуры в кредитном кооперативе.









4.                ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА

4.1.      В организационную структуру системы управления рисками кредитного кооператива входят органы кредитного кооператива и сотрудники кредитного кооператива, являющиеся владельцами рисков:

Схема №1

4.2.      Полномочия органов кредитного кооператива и сотрудников кредитного кооператива, являющихся владельцами рисков:
4.2.1.         Общее собрание членов кредитного кооператива (пайщиков):
4.2.1.1.             Утверждает устав и внутренние нормативные документы кредитного кооператива, определяющие направления развития кредитного кооператива, соответствующие среде, в которой осуществляет свою деятельность кредитный кооператив, в соответствии с Федеральным законом № 190-ФЗ;
4.2.1.2.             Утверждает смету доходов и расходов на содержание кредитного кооператива с учётом обеспечения достаточного уровня финансовых и иных ресурсов для целей управления рисками;
4.2.1.3.             Рассматривает информацию о состоянии системы управления рисками кредитного кооператива.
4.2.2.         Правление кредитного кооператива:
4.2.2.1.             Осуществляет общее руководство деятельностью кредитного кооператива, в том числе по вопросам управления рисками кредитного кооператива в соответствии с требованиями Федерального закона   № 190-ФЗ;
4.2.2.2.             Рассматривает и утверждает Положение об управлении рисками в соответствии с уставом кредитного кооператива;
4.2.2.3.             Утверждает форму реестра рисков и порядок её заполнения;
4.2.2.4.             Определяет допустимые уровни потерь (лимитов) по всем выявленным рискам кредитного кооператива на основании предложений единоличного исполнительного органа кредитного кооператива;
4.2.2.5.             Рассматривает отчеты о состоянии системы управления рисками;
4.2.2.6.             Доводит до общего собрания членов кооператива (пайщиков) информацию о состоянии системы управления рисками кредитного кооператива;
4.2.2.7.             Содействуют развитию риск-культуры в кредитном кооперативе.
4.2.3.         Комитет по займам кредитного кооператива:
4.2.3.1.             Принимает решение о предоставлении займов в соответствии с требованиями, определёнными в Положении о предоставлении займов исходя из оценки платежеспособности заёмщика - члена кредитного кооператива или членов кредитного кооператива, выступающих созаёмщиками, стоимости предоставленного им (ими) обеспечения исполнения обязательств по договору займа.
4.2.4.         Единоличный исполнительный орган кредитного кооператива:
4.2.4.1.             Обеспечивает исполнение решений Общего собрания и Правления кредитного кооператива в области управления рисками;
4.2.4.2.             Распределяет полномочия в области управления рисками между структурными подразделениями и (или) работниками кредитного кооператива;
4.2.4.3.             Обеспечивает необходимыми ресурсами структурные подразделения и (или) работников кредитного кооператива в целях управления рисками;
4.2.4.4.             Организует обучение работников кредитного кооператива по вопросам управления рисками;
4.2.4.5.             Разрабатывает правила и методы оценки рисков и правила формирования отчетов об управлении рисками и отчетов о состоянии системы управления рисками, за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива;
4.2.4.6.             Обеспечивает ведение реестра рисков, за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива;
4.2.4.7.             Осуществляет мониторинг рисков, за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива;
4.2.4.8.             Обеспечивает взаимодействие, обмен данными и работу с отчетами об управлении рисками, за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива;
4.2.4.9.             Не реже одного раза в год готовит отчеты о состоянии системы управления рисками Правлению кредитного кооператива, за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива.
4.2.5.         Контрольно-ревизионный орган кредитного кооператива:
4.2.5.1.             Осуществляет контроль за деятельностью кредитного кооператива и его органов, в том числе по вопросам управления рисками кредитного кооператива;
4.2.5.2.             Созывает общее собрание членов кредитного кооператива (пайщиков) в случае, если правление кредитного кооператива не исполняет свои обязанности, в том числе по вопросам управления рисками кредитного кооператива.
4.2.6.         Структурные подразделения и (или) работники кредитного кооператива (владельцы рисков):
4.2.6.1.             Осуществляют непосредственное управление рисками (в том числе их идентификацию, оценку и реагирование на риски) кредитного кооператива в соответствии с полномочиями и обязанностями, определёнными внутренними нормативными и иными документами кредитного кооператива;
4.2.6.2.             Информируют органы управления о рисках, возникающих в процессе выполнения своих функций и (или) должностных обязанностей.
4.2.7.         Отдельное структурное подразделение, ответственное за управление рисками кредитного кооператива, или сотрудник, ответственный за управление рисками кредитного кооператива:
4.2.7.1.             Разрабатывает правила и методы оценки рисков и правила формирования отчетов об управлении рисками и отчетов о состоянии системы управления рисками;
4.2.7.2.             Обеспечивает ведение реестра рисков;
4.2.7.3.             Осуществляет мониторинг рисков;
4.2.7.4.             Обеспечивает взаимодействие, обмен данными и работу с отчетами об управлении рисками при выполнении процессов, связанных с управлением рисками в кредитном кооперативе;
4.2.7.5.             Не реже одного раза в год готовит отчеты о состоянии системы управления рисками Правлению кредитного кооператива.
4.3.      Взаимодействие органов управления и сотрудников кредитного кооператива, являющихся владельцами рисков обеспечивается посредством организации информационного обмена между субъектами системы управления рисками и достигается исполнением субъектами управления рисками своих обязанностей, определённых в настоящем положении, внутренних нормативных документах кредитного кооператива и должностных инструкциях сотрудников кредитного кооператива.








5.                ОСНОВНЫЕ ПОДХОДЫ К ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

5.1.      Кредитный кооператив организует систему управления рисками кредитного кооператива, которая на постоянной основе обеспечивает выполнение цикла следующих ключевых процессов:
·        Идентификация рисков;
·        Оценка (анализ) рисков;
·        Реагирование на риск;
·        Мониторинг рисков;
·        Формирование отчетов об управлении рисками и отчетов о состоянии системы управления рисками.
5.2.      Результаты действий, выполняемых на каждом этапе, указанных в 4.1. Положения процессов должны быть представлены в Реестре рисков кредитного кооператива, соответствующего требованиям «Рекомендации по стандартизации. Менеджмент риска. Реестр риска. Руководство по созданию реестра риска организации. Р 50.1.084-2012.», утверждённых Приказом Росстандарта от 29.11.2012 N 1283-ст. (Приложение №1).
5.3.      Система управления рисками кредитного кооператива должна позволять на каждом этапе указанных в пункте 4.1. Положения процессов осуществлять контроль за рисками и способствовать обмену информацией о рисках между субъектами управления рисками кредитного кооператива.
5.4.      Система управления рисками кредитного кооператива должна обеспечивать сравнение уровней рисков, полученных в результате оценки рисков, с приемлемым уровнем, ранжировать риски c последующим принятием на данной основе решения о способе, мерах реагирования на риски и необходимых контрольных процедурах.
5.5.      При реагировании на риск кредитный кооператив выбирает приём или совокупность приёмов работы с риском:
5.5.1.              принятие риска - применяется в случаях, когда уровень риска находится в пределах приемлемого уровня; в иных случаях, когда возможности применения других способов реагирования на риск ограничены и (или) их применение нецелесообразно;
5.5.2.              ограничение (снижение уровня, минимизация) риска - применяется в основном в случаях, когда уровень риска превышает приемлемый уровень;
5.5.3.              перенос (передача) риска - применяется в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, а также в отношении рисков кредитного кооператива, сопряженных с непредвиденными значительными финансовыми потерями кредитного кооператива, которые может и готова взять на себя сторонняя организация;
5.5.4.              финансирование риска - применяется в случаях, когда для покрытия возможных финансовых потерь кредитного кооператива в соответствии с законодательством Российской Федерации в сфере кредитной кооперации, нормативными актами Банка России и уставом кредитного кооператива предусмотрено создание резерва и (или) резервов;
5.5.5.              уклонение от риска (избегание риска) - применяется в случаях, когда уровень риска превышает приемлемый уровень, при этом невозможно и (или) нецелесообразно применение других способов реагирования на риск.
5.6.      В целях эффективного функционирования системы управления рисками кредитного кооператива, должностные лица кредитного кооператива не реже одного раза в год обязаны осуществлять её пересмотр с учетом изменений во внутренней и внешней среде, оказывающих влияние на деятельность кредитного кооператива.
5.7.      Должностные лица кредитного кооператива, ответственные за управление рисками в кредитном кооперативе фиксируют и оформляют свои решения, связанные с принятием рисков, а также по иным вопросам, связанных с управлением рисками в соответствии с правилами документооборота, утверждённого в кредитном кооперативе.
5.8.      Реестр рисков кредитного кооператива актуализируется Председателем правления кредитного кооператива ежеквартально, не позднее десяти рабочих дней с даты окончания отчетного периода (первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год).





6.                ПРАВИЛА И МЕТОДЫ ИДЕНТИФИКАЦИИ И ОЦЕНКИ РИСКОВ, ПРИМЕНЯЕМЫХ КРЕДИТНЫМ КООПЕРАТИВОМ

6.1.      Кредитный кооператив использует упрощённые методы идентификации и оценки риска, определённые в «Р 50.1.084-2012. Рекомендации по стандартизации. Менеджмент риска. Реестр риска. Руководство по созданию реестра риска организации», утверждённых Приказом Росстандарта от 29.11.2012 N 1283-ст.
6.2.      В целях идентификации и оценки рисков, кредитный кооператив кредитный кооператив применяет следующие методы:
6.2.1. Контрольные листы - форма идентификации риска, который позволяет представить пользователю перечень источников неопределенности, которые необходимо рассмотреть, используя ранее разработанный Перечень опасных событий (рисков).
6.2.2. Предварительный анализ опасностей - индуктивный метод анализа, цель которого состоит в идентификации опасности, опасных ситуаций и событий, которые могут нанести вред деятельности, оборудованию или системам кредитного кооператива.
6.2.3. Структурированное интервью и мозговой штурм - способ получения набора идей и оценок, ранжируемых командой. Мозговой штурм можно стимулировать путем применения методов интервью «один на один» или «один с группой».
6.2.4. Метод Дельфи - способ получения экспертных оценок, которые могут помочь при идентификации источников и воздействий опасности, количественной оценке вероятности и последствий и общей оценке риска.
6.2.5.         Метод позволяет провести независимый анализ и голосование экспертов.
6.3.      Должностные лица кредитного кооператива, в день выявления риска обязаны заполнить Карту риска (Приложение №2) и направить её Председателю кредитного кооператива.
6.4.      Председатель кредитного кооператива, в целях обеспечения фиксации рисков, ведёт Журнал выявленных опасных событий (рисков) (Приложение №3), присваивая новым опасным событиям уникальные коды (префикс, номер по порядку нарастающим итогом):
6.4.1.        Для рисков, относящихся к группе «стратегический риск» - СТ_n;
6.4.2.        Для рисков, относящихся к группе репутационный риск - РП_n;
6.4.3.        Для рисков, относящихся к группе операционный риск - ОП_n;
6.4.4.        Для рисков, относящихся к группе кредитный риск - КР_n;
6.4.5.        Для рисков, относящихся к группе рыночный риск - РР_n;
6.4.6.         Для рисков, относящихся к группе риск ликвидности - ЛИ_n.

6.5.      Качественная оценка вероятности наступления опасного события (I) определяется кредитным кооперативом исходя из имеющихся данных (экспертной оценки) по каждому событию:

Таблица №1

Оценка вероятности, %
Качественная оценка вероятности
(в баллах)
очень низкая (менее 5 %)
очень низкая, 1 балл
низкая (5 - 20 %)
низкая, 2 балла
средняя, (20 - 50 %)
средняя, 3 балла
высокая, (более 50 %)
высокая, 4 балла
очень высокая, 100 %
очень высокая, 5 баллов

6.6.      В зависимости от области воздействия опасного события, кредитный кооператив оценивает последствия опасного события при существующих средствах контроля, методах управления и мероприятиях по снижению риска:

Таблица №2

Описание последствий
Объекты воздействия опасного события
(потери / убытки)
Последствие (I), в баллах

малозначительные последствия

До 5 % от сделки / покрытие возможных убытков в рамках текущих расходов

1

небольшие последствия

До 10 % от сделки / покрытие возможных убытков за счет дополнительных расходов по смете

2

умеренные последствия

До 25 % от сделки / покрытие возможных убытков за счет накопленных фондов

3

значительные последствия

До 50 % от сделки / покрытие возможных убытков за счет резервного фонда

4

катастрофические последствия

Свыше 50  % от сделки / утрата капитала кредитного кооператива

5

6.7.      В целях оценки значимости риска, кредитный кооператив сопоставляет оценку вероятности наступления опасного события (L) и оценку последствий опасного события (I). Риск (R) рассчитывается как произведение последствий (I) на вероятность (R):

R = I х L

6.8.      Полученные результаты кредитный кооператив заносит в матрицу риска, которая используется, как основа для идентификации приемлемого и неприемлемого риска:

Таблица №3

Качественная оценка

вероятности опасного события

Последствия

Малозначительные (1)

Небольшие

(2)

Умеренные

(3)

Значительные

(4)

Катастрофические

(5)

Очень высокая (5)

5

10

15

20

25

Высокая (4)

4

8

12

16

20

Средняя (3)

3

6

9

12

15

Низкая (2)

2

4

6

8

10

Очень низкая (1)

1

2

3

4

5

6.9.      В зависимости от области воздействия опасного события, должностные лица кредитного кооператива оценивают последствия опасного события при существующих средствах контроля, методах управления и мероприятиях по снижению риска в отношении каждого выявленного риска:

Таблица №4

Оценка риска

(таблица №3)

Предпринимаемые действия

Незначительный риск (0)

Риск отсутствует, действия кредитным кооперативом не предпринимаются

Допустимый риск (0-4)

Низкий риск, кредитным кооперативом предпринимаются низкозатратные действия

Контролируемый риск (5-9)

Средний риск, кредитным кооперативом предпринимаются действия с учетом времени реализации и экономической эффективности мер по снижению риска

Серьезный риск (10-16)

Высокий риск, необходимо предпринять срочные меры по снижению риска /передача риска, отказ от принятия риска

Значимый риск (20-25)

Очень высокий риск, необходимо предпринять незамедлительные меры по снижению риска /отказ от принятия риска