УТВЕРЖДЕНО
Решением Правления кредитного потребительского кооператива «Мрия»
Протокол № 18 от «18» июня 2018 г.
ПОЛОЖЕНИЕ ОБ УПРАВЛЕНИИ РИСКАМИ
КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА
«Мрия»
г. Москва
2018 г.
Оглавление
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ. 22. ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В ПОЛОЖЕНИИ. 23. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КРЕДИТНОМ КООПЕРАТИВЕ 24. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА.. 25. ОСНОВНЫЕ ПОДХОДЫ К ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ.. 26. ПРАВИЛА И МЕТОДЫ ИДЕНТИФИКАЦИИ И ОЦЕНКИ РИСКОВ, ПРИМЕНЯЕМЫХ КРЕДИТНЫМ КООПЕРАТИВОМ... 27. УПРАВЛЕНИЕ СТРАТЕГИЧЕСКИМ РИСКОМ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА.. 28. УПРАВЛЕНИЕ РЕПУТАЦИОННЫМ РИСКОМ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА.. 29. УПРАВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИОНЫМ РИСКОМ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА.. 210. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА.. 211. УПРАВЛЕНИЕ РЫНОЧНЫМ РИСКОМ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА.. 212. УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ЛИКВИДНОСТИ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА.. 213. ПОРЯДОК ДЕЙСТВИЙ В НЕСТАНДАРТНЫХ И ЧРЕЗВЫЧАЙНЫХ ОБСТОЯТЕЛЬСТВАХ 214. ПРИНЦИПЫ И ПОРЯДОК РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ УПРАВЛЕНИИ РИСКАМИ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА. 215. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ.. 21. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.1.1. Положение об управлении рисками кредитного потребительского кооператива (далее –
Положение) разработано на основании Базового стандарта по управлению рисками кредитных потребительских кооперативов в соответствии с Уставом Кредитного потребительского кооператива «Мрия» (далее
- кредитный кооператив).
1.2. Положение является внутренним нормативным документом кредитного кооператива и устанавливает порядок организации и осуществления управления рисками кредитного кооператива посредством организации системы управления рисками кредитного кооператива.1.3.
Система управления рисками кредитного кооператива представляет собой совокупность требований к организации процессов, оформлению документации и определению полномочий работников и лиц, избранных в органы кредитного кооператива, направленных на обеспечение оптимизации собственных рисков.
1.4. Система управления рисками включает мероприятия по управлению следующими видами рисков, присущих деятельности кредитного кооператива:
1.4.1. стратегический риск;
1.4.2. репутационный риск;
1.4.3. операционный риск;
1.4.4. кредитный риск;
1.4.5. рыночный риск;
1.4.6. риск ликвидности.
2. ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В ПОЛОЖЕНИИ.
2.1.
Риск - следствие влияния фактора неопределенности на достижение кредитным кооперативом поставленных целей.
2.2.
Неопределенность - это состояние полного или частичного отсутствия информации, необходимой для понимания события, его последствий и их вероятностей.
2.3.
Элементы риска - источники риска, риск-события, их причины и возможные последствия.
2.4.
Управление риском - меры, направленные на изменение риска;
2.5.
Источник риска - объект или деятельность, которые самостоятельно или в комбинации с другими обладают возможностью вызывать повышение риска кредитного кооператива.
2.6.
Владелец риска – должностное лицо кредитного кооператива, имеющее ответственность и полномочия по управлению риском.
2.7.
Риск-событие -
возникновение или изменение специфического набора условий, которое привело, могло привести, или может привести в будущем к негативным последствиям для достижения целей деятельности кредитного кооператива.
2.8.
Оценка риска - процесс, объединяющий идентификацию, анализ и сравнительную оценку риска.
2.9.
Идентификация риска – это процесс определения, составления перечня и описания элементов риска.
2.10.
Анализ риска – это процесс изучения природы и характера риска и определения уровня риска.
2.11.
Сравнительная оценка риска - процесс сравнения результатов анализа риска с критериями риска для определения приемлемости риска.
2.12.
Критерий риска - совокупность факторов, в сопоставлении с которыми оценивают значимость риска для кредитного кооператива.
2.13.
Реагирование на риск - процесс принятия решения о работе с риском кредитного кооператива одним или совокупностью следующих способов: ограничение (снижение уровня, минимизация) риска, перенос (передача) риска, финансирование риска, уклонение от риска (избегание риска), принятие риска.
2.14.
Уровень риска - величина риска кредитного кооператива, определенная с использованием критериев риска в порядке, установленном внутренними нормативными документами кредитного кооператива.
2.15.
Приемлемый риск – уровень риска, который кредитный кооператив готов принимать на себя, обеспечивая достижение целей своей деятельности.
2.16.
Матрица риска - инструмент классификации и представления риска путем ранжирования последствий событий и правдоподобности/вероятности их наступления.
2.17.
Мониторинг рисков - процесс наблюдения за рисками кредитного кооператива, в том числе за их уровнем, его соответствием допустимому (приемлемому) уровню, внедрением мер реагирования на риски и контрольных процедур, эффективностью данных мер и процедур, а также анализа внешней среды.
2.18.
Объекты системы управления рисками - внутренние процессы кредитного кооператива, материальные или нематериальные активы кредитного кооператива, подверженные риску.
2.19.
Субъекты системы управления рисками – органы кредитного потребительского кооператива и владельцы риска
2.20.
Риск-культура - совокупность ценностей, убеждений, пониманий, знаний, норм поведения и практик в отношении рисков кредитного кооператива и управления ими, разделяемых и принимаемых всеми работниками кредитного кооператива и лицами, назначенными в органы управления кредитного кооператива.
3. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КРЕДИТНОМ КООПЕРАТИВЕ3.1. Цель системы управления рисками кредитного кооператива заключается в разработке и реализации комплекса мер, способствующих достижению целей деятельности кредитного кооператива в условиях неопределенности во внешней или внутренней среде, посредством реализации комплекса мер, направленных на минимизацию рисков.
3.2. Цель системы управления рисками кредитного кооператива достигается посредством реализации следующих основных задач:
3.2.1. Регламентация вопросов управления рисками кредитного кооператива;
3.2.2. Организация процесса своевременной идентификации, анализа, оценки рисков и реагирования на них с целью уменьшения вероятности их возникновения и (или) уменьшения последствий риска;
3.2.3. Интеграция системы управления рисками кредитного кооператива в систему управления деятельностью кредитного кооператива;
3.2.4. Вовлечение работников и лиц, избранных в органы кредитного кооператива, в процесс управления рисками и определение ответственности данных лиц за нарушение требований, связанных с управлением рисками;
3.2.5. Обеспечение соответствия системы управления рисками кредитного кооператива состоянию внутренней и внешней среды и ее адекватности по отношению к организационной структуре кредитного кооператива и масштабам деятельности кредитного кооператива;
3.2.6. Развитие риск-культуры в кредитном кооперативе.
4. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА 4.1. В организационную структуру системы управления рисками кредитного кооператива входят органы кредитного кооператива и сотрудники кредитного кооператива, являющиеся владельцами рисков:
Схема №1
4.2. Полномочия органов кредитного кооператива и сотрудников кредитного кооператива, являющихся владельцами рисков:
4.2.1. Общее собрание членов кредитного кооператива (пайщиков):4.2.1.1. Утверждает устав и внутренние нормативные документы кредитного кооператива, определяющие направления развития кредитного кооператива, соответствующие среде, в которой осуществляет свою деятельность кредитный кооператив, в соответствии с Федеральным законом № 190-ФЗ;
4.2.1.2. Утверждает смету доходов и расходов на содержание кредитного кооператива с учётом обеспечения достаточного уровня финансовых и иных ресурсов для целей управления рисками;
4.2.1.3. Рассматривает информацию о состоянии системы управления рисками кредитного кооператива.
4.2.2. Правление кредитного кооператива:4.2.2.1. Осуществляет общее руководство деятельностью кредитного кооператива, в том числе по вопросам управления рисками кредитного кооператива в соответствии с требованиями Федерального закона № 190-ФЗ;
4.2.2.2. Рассматривает и утверждает Положение об управлении рисками в соответствии с уставом кредитного кооператива;
4.2.2.3. Утверждает форму реестра рисков и порядок её заполнения;
4.2.2.4. Определяет допустимые уровни потерь (лимитов) по всем выявленным рискам кредитного кооператива на основании предложений единоличного исполнительного органа кредитного кооператива;
4.2.2.5. Рассматривает отчеты о состоянии системы управления рисками;
4.2.2.6. Доводит до общего собрания членов кооператива (пайщиков) информацию о состоянии системы управления рисками кредитного кооператива;
4.2.2.7. Содействуют развитию риск-культуры в кредитном кооперативе.
4.2.3. Комитет по займам кредитного кооператива:4.2.3.1. Принимает решение о предоставлении займов в соответствии с требованиями, определёнными в Положении о предоставлении займов исходя из оценки платежеспособности заёмщика - члена кредитного кооператива или членов кредитного кооператива, выступающих созаёмщиками, стоимости предоставленного им (ими) обеспечения исполнения обязательств по договору займа.
4.2.4. Единоличный исполнительный орган кредитного кооператива:4.2.4.1. Обеспечивает исполнение решений Общего собрания и Правления кредитного кооператива в области управления рисками;
4.2.4.2. Распределяет полномочия в области управления рисками между структурными подразделениями и (или) работниками кредитного кооператива;
4.2.4.3. Обеспечивает необходимыми ресурсами структурные подразделения и (или) работников кредитного кооператива в целях управления рисками;
4.2.4.4. Организует обучение работников кредитного кооператива по вопросам управления рисками;
4.2.4.5. Разрабатывает правила и методы оценки рисков и правила формирования отчетов об управлении рисками и отчетов о состоянии системы управления рисками,
за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива;4.2.4.6. Обеспечивает ведение реестра рисков,
за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива;4.2.4.7. Осуществляет мониторинг рисков,
за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива;4.2.4.8. Обеспечивает взаимодействие, обмен данными и работу с отчетами об управлении рисками,
за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива;4.2.4.9. Не реже одного раза в год готовит отчеты о состоянии системы управления рисками Правлению кредитного кооператива,
за исключением случая, когда назначено должностное лицо (сформировано структурное подразделение), ответственное за управление рисками кредитного кооператива.4.2.5. Контрольно-ревизионный орган кредитного кооператива:4.2.5.1. Осуществляет контроль за деятельностью кредитного кооператива и его органов, в том числе по вопросам управления рисками кредитного кооператива;
4.2.5.2. Созывает общее собрание членов кредитного кооператива (пайщиков) в случае, если правление кредитного кооператива не исполняет свои обязанности, в том числе по вопросам управления рисками кредитного кооператива.
4.2.6. Структурные подразделения и (или) работники кредитного кооператива (владельцы рисков):4.2.6.1. Осуществляют непосредственное управление рисками (в том числе их идентификацию, оценку и реагирование на риски) кредитного кооператива в соответствии с полномочиями и обязанностями, определёнными внутренними нормативными и иными документами кредитного кооператива;
4.2.6.2. Информируют органы управления о рисках, возникающих в процессе выполнения своих функций и (или) должностных обязанностей.
4.2.7. Отдельное структурное подразделение, ответственное за управление рисками кредитного кооператива, или сотрудник, ответственный за управление рисками кредитного кооператива:4.2.7.1. Разрабатывает правила и методы оценки рисков и правила формирования отчетов об управлении рисками и отчетов о состоянии системы управления рисками;4.2.7.2. Обеспечивает ведение реестра рисков;4.2.7.3. Осуществляет мониторинг рисков;4.2.7.4. Обеспечивает взаимодействие, обмен данными и работу с отчетами об управлении рисками при выполнении процессов, связанных с управлением рисками в кредитном кооперативе;4.2.7.5. Не реже одного раза в год готовит отчеты о состоянии системы управления рисками Правлению кредитного кооператива.4.3. Взаимодействие органов управления и сотрудников кредитного кооператива, являющихся владельцами рисков обеспечивается посредством организации информационного обмена между субъектами системы управления рисками и достигается исполнением субъектами управления рисками своих обязанностей, определённых в настоящем положении, внутренних нормативных документах кредитного кооператива и должностных инструкциях сотрудников кредитного кооператива.
5. ОСНОВНЫЕ ПОДХОДЫ К ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ5.1. Кредитный кооператив организует систему управления рисками кредитного кооператива, которая на постоянной основе обеспечивает выполнение цикла следующих ключевых процессов:
· Идентификация рисков;
· Оценка (анализ) рисков;
· Реагирование на риск;
· Мониторинг рисков;
· Формирование отчетов об управлении рисками и отчетов о состоянии системы управления рисками.
5.2. Результаты действий, выполняемых на каждом этапе, указанных в 4.1. Положения процессов должны быть представлены в
Реестре рисков кредитного кооператива, соответствующего требованиям «Рекомендации по стандартизации. Менеджмент риска. Реестр риска. Руководство по созданию реестра риска организации. Р 50.1.084-2012.», утверждённых Приказом Росстандарта от 29.11.2012 N 1283-ст. (Приложение №1).
5.3. Система управления рисками кредитного кооператива должна позволять на каждом этапе указанных в пункте 4.1. Положения процессов осуществлять контроль за рисками и способствовать обмену информацией о рисках между субъектами управления рисками кредитного кооператива.
5.4. Система управления рисками кредитного кооператива должна обеспечивать сравнение уровней рисков, полученных в результате оценки рисков, с приемлемым уровнем, ранжировать риски c последующим принятием на данной основе решения о способе, мерах реагирования на риски и необходимых контрольных процедурах.
5.5. При
реагировании на риск кредитный кооператив выбирает приём или совокупность приёмов работы с риском:5.5.1.
принятие риска - применяется в случаях, когда уровень риска находится в пределах приемлемого уровня; в иных случаях, когда возможности применения других способов реагирования на риск ограничены и (или) их применение нецелесообразно;
5.5.2.
ограничение (снижение уровня, минимизация) риска - применяется в основном в случаях, когда уровень риска превышает приемлемый уровень;
5.5.3.
перенос (передача) риска - применяется в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, а также в отношении рисков кредитного кооператива, сопряженных с непредвиденными значительными финансовыми потерями кредитного кооператива, которые может и готова взять на себя сторонняя организация;
5.5.4.
финансирование риска - применяется в случаях, когда для покрытия возможных финансовых потерь кредитного кооператива в соответствии с законодательством Российской Федерации в сфере кредитной кооперации, нормативными актами Банка России и уставом кредитного кооператива предусмотрено создание резерва и (или) резервов;
5.5.5.
уклонение от риска (избегание риска) - применяется в случаях, когда уровень риска превышает приемлемый уровень, при этом невозможно и (или) нецелесообразно применение других способов реагирования на риск.
5.6. В целях эффективного функционирования системы управления рисками кредитного кооператива, должностные лица кредитного кооператива не реже одного раза в год обязаны осуществлять её пересмотр с учетом изменений во внутренней и внешней среде, оказывающих влияние на деятельность кредитного кооператива.
5.7. Должностные лица кредитного кооператива, ответственные за управление рисками в кредитном кооперативе фиксируют и оформляют свои решения, связанные с принятием рисков, а также по иным вопросам, связанных с управлением рисками в соответствии с правилами документооборота, утверждённого в кредитном кооперативе.
5.8. Реестр рисков кредитного кооператива актуализируется Председателем правления кредитного кооператива ежеквартально, не позднее десяти рабочих дней с даты окончания отчетного периода (первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год).
6. ПРАВИЛА И МЕТОДЫ ИДЕНТИФИКАЦИИ И ОЦЕНКИ РИСКОВ, ПРИМЕНЯЕМЫХ КРЕДИТНЫМ КООПЕРАТИВОМ6.1. Кредитный кооператив использует упрощённые методы идентификации и оценки риска, определённые в «Р 50.1.084-2012. Рекомендации по стандартизации. Менеджмент риска. Реестр риска. Руководство по созданию реестра риска организации», утверждённых Приказом Росстандарта от 29.11.2012 N 1283-ст.
6.2. В целях идентификации и оценки рисков, кредитный кооператив кредитный кооператив применяет следующие методы:
6.2.1.
Контрольные листы - форма идентификации риска, который позволяет представить пользователю перечень источников неопределенности, которые необходимо рассмотреть, используя ранее разработанный Перечень опасных событий (рисков).
6.2.2.
Предварительный анализ опасностей - индуктивный метод анализа, цель которого состоит в идентификации опасности, опасных ситуаций и событий, которые могут нанести вред деятельности, оборудованию или системам кредитного кооператива.
6.2.3.
Структурированное интервью и мозговой штурм - способ получения набора идей и оценок, ранжируемых командой. Мозговой штурм можно стимулировать путем применения методов интервью «один на один» или «один с группой».
6.2.4.
Метод Дельфи - способ получения экспертных оценок, которые могут помочь при идентификации источников и воздействий опасности, количественной оценке вероятности и последствий и общей оценке риска.
6.2.5. Метод позволяет провести независимый анализ и голосование экспертов.
6.3. Должностные лица кредитного кооператива, в день выявления риска обязаны заполнить Карту риска (Приложение №2) и направить её Председателю кредитного кооператива.
6.4. Председатель кредитного кооператива, в целях обеспечения фиксации рисков, ведёт
Журнал выявленных опасных событий (рисков) (Приложение №3), присваивая новым опасным событиям уникальные коды (
префикс, номер по порядку нарастающим итогом):
6.4.1. Для рисков, относящихся к группе «стратегический риск» -
СТ_n;
6.4.2. Для рисков, относящихся к группе репутационный риск -
РП_n;
6.4.3. Для рисков, относящихся к группе операционный риск -
ОП_n;
6.4.4. Для рисков, относящихся к группе кредитный риск -
КР_n;
6.4.5. Для рисков, относящихся к группе рыночный риск -
РР_n;
6.4.6. Для рисков, относящихся к группе риск ликвидности -
ЛИ_n.
6.5. Качественная оценка
вероятности наступления опасного события (
I) определяется кредитным кооперативом исходя из имеющихся данных (экспертной оценки) по каждому событию:
Таблица №1
Оценка вероятности, %Качественная оценка вероятности (в баллах)очень низкая (менее 5 %)
очень низкая,
1 балл
низкая (5 - 20 %)
низкая,
2 балла
средняя, (20 - 50 %)
средняя,
3 балла
высокая, (более 50 %)
высокая,
4 балла
очень высокая, 100 %
очень высокая,
5 баллов
6.6. В зависимости от области воздействия опасного события, кредитный кооператив оценивает последствия опасного события при существующих средствах контроля, методах управления и мероприятиях по снижению риска:
Таблица №2
Описание последствийОбъекты воздействия опасного события(потери / убытки)Последствие (I), в баллахмалозначительные последствия
До 5 % от сделки / покрытие возможных убытков в рамках текущих расходов
1
небольшие последствия
До 10 % от сделки / покрытие возможных убытков за счет дополнительных расходов по смете
2
умеренные последствия
До 25 % от сделки / покрытие возможных убытков за счет накопленных фондов
3
значительные последствия
До 50 % от сделки / покрытие возможных убытков за счет резервного фонда
4
катастрофические последствия
Свыше 50 % от сделки / утрата капитала кредитного кооператива
5
6.7. В целях оценки значимости риска, кредитный кооператив сопоставляет оценку вероятности наступления опасного события (
L) и оценку последствий опасного события (
I). Риск (
R) рассчитывается как произведение последствий
(I) на вероятность (
R):
R = I х L
6.8. Полученные результаты кредитный кооператив заносит в матрицу риска, которая используется, как основа для идентификации
приемлемого и
неприемлемого риска:
Таблица №3
Качественная оценка
вероятности опасного события
Последствия
Малозначительные (1)
Небольшие
(2)
Умеренные
(3)
Значительные
(4)
Катастрофические
(5)
Очень высокая (5)
5
10
15
20
25
Высокая (4)
4
8
12
16
20
Средняя (3)
3
6
9
12
15
Низкая (2)
2
4
6
8
10
Очень низкая (1)
1
2
3
4
5
6.9. В зависимости от области воздействия опасного события, должностные лица кредитного кооператива оценивают последствия опасного события при существующих средствах контроля, методах управления и мероприятиях по снижению риска в отношении каждого выявленного риска:
Таблица №4
Оценка риска
(таблица №3)
Предпринимаемые действия
Незначительный риск (0)
Риск отсутствует, действия кредитным кооперативом не предпринимаются
Допустимый риск (0-4)
Низкий риск, кредитным кооперативом предпринимаются низкозатратные действия
Контролируемый риск (5-9)
Средний риск, кредитным кооперативом предпринимаются действия с учетом времени реализации и экономической эффективности мер по снижению риска
Серьезный риск (10-16)
Высокий риск, необходимо предпринять срочные меры по снижению риска /передача риска, отказ от принятия риска
Значимый риск (20-25)
Очень высокий риск, необходимо предпринять незамедлительные меры по снижению риска /отказ от принятия риска